Hvordan beskattes aktier, jeg har købt før 1. januar 2006, og som jeg for eksempel sælger her i 2007? De er steget meget, og jeg vil gerne ud og rejse for pengene nu, hvor jeg har solgt gården, og min kone er gået på efterløn.
N. Carstensen, Grenå
Svar
Her skal vi have fat i overgangsreglerne, der blev indført, da aktieavancereglerne blev ændret for godt et år siden.
Overgangsregler:
Efter overgangsreglerne skal gevinst og tab på børsnoterede aktier i beholdninger pr. 31. december 2005 på under 136.600 kr. (ægtepar 273.100 kr.) ikke medregnes ved indkomstopgørelsen, når de ved salget har været ejet i mere end tre år. For sådanne aktiebeholdninger er der fortsat skattefrihed.
For aktier købt før 1. januar 2006, som sælges 1. januar 2006 eller senere men inden tre års ejertid, er gevinsten aktieindkomst, men beskatningen omregnes til kapitalindkomst, hvis denne beskatning er mere lempelig (for eksempel hvis der er negativ kapitalindkomst).
Det vil derfor ikke være en særlig god ide for dig at sælge aktierne, inden de tre år er gået, da du kommer til at betale skat af fortjenesten, og den ville efter tre års ejertid være helt skattefri. Det vil være en bedre ide at bruge lidt af de andre penge, I formentlig har, og så vente med at sælge til efter de tre år er gået. Det er også værd at undersøge, om I har nogle ældre aktier, hvor de tre år allerede er gået, da du kan sælge dem allerede nu skattefrit. Du har måske købt flere forskellige aktier ad flere gange og så bare købt lidt op inden 1. januar 2006, så du nåede op til grænsen for skattefrihed. Kurserne på aktier er gode nu, så det kan være en god nok ide at hive noget af gevinsten hjem nu, så I kan få noget for pengene.
Palle Høj
Skatteekspert
Heden og Fjorden
